科目の性格

貸借対照表

　 　 Code 正式名称 科目の説明 摘要の例示
    1101 現金 手許現金 　
1103 当座預金 銀行の当座預金 (登録例）三井住友／当座
1109 普通預金 銀行の普通預金 (登録例）三井住友／普通
1118 通知預金 銀行の通知預金 (登録例）三井住友／通知
1122 定期預金 銀行の定期預金 (登録例）三井住友／定期
　 （現金及び預金）　　　　
  1141 受取手形 営業上の手形債権 築地商店　05.09.30
1142 売掛金 営業上の売掛債権 築地商店　7月分
1151 有価証券 株式・公社債・投資信託 トヨタ自動車 1,000株
1161 商品 在庫：(原価）他社から仕入れたもの 期末棚卸高
1162 製品 在庫：(製造）自社で製造し完成したもの 期末棚卸高
1163 半製品 在庫：(製造）自社で製造した部品 期末棚卸高
1164 仕掛品 在庫：(製造）自社で製造中のもの 期末棚卸高
1165 原材料 在庫：(製造）製造で使われる原料・材料 期末棚卸高
1166 貯蔵品 在庫：(製造）梱包材料等、（販管）パンフ等 期末棚卸高 社名入り紙袋
1171 前渡金 商品、原材料などの仕入代金の前払額 中央商事 新規金型代
1172 立替金 第三者が負担すべき金額の立替額 新潟物産 宅急便代
1173 未収入金 利子や社宅家賃等、売掛金以外の未収金 消費税 中間還付金額
1174 短期貸付金 貸付金のうち短期的に回収が見込まれるもの 博多商事 05.12.31期日
1175 預け金 預け入れた金銭で、将来返還される予定のもの 　
1176 前払費用 利息・リース料等、役務提供に係る前払額 本社家賃 1月分
1177 仮払金 金額および内容が未定の支出額 社長 札幌出張旅費
　 　　 【流動資産】　　　　
　 1201 建物 建物・倉庫などの本体価額（付属設備を除く） 銀座ビル
1202 建物附属設備 建物に付帯する設備／給排水設備・電気設備等 銀座ビル 電気設備
1203 造作 建物を賃借した場合の内装工事費など 世田谷店 パーテーション設置工事
1204 構築物 建物以外の建造物／街灯・貯水槽・舗装・壁 銀座ビル 駐車場車止め交換
1205 機械装置 製造のための設備／印刷設備・金属加工設備 茨城工場 セメント製造設備 AR200
1206 車両運搬具 自動車・バイク・フォークリフトなど マーチ 品川か1698
1207 工具器具備品 （工具）測定工具、金型、（器具備品）パソコン コピーFAX リコーP3600
1213 土地 土地（所有権） 中央区銀座9-9-9　 125㎡
1214 建設仮勘定 建物・構築物等の代金の前払額 赤坂別館 建設工事 第1期
　 　 （有形固定資産）　　　　
　 1221 電話加入権 電話加入権 NTT　03-9991-1234
1222 ソフトウェア 自社で使用する目的のソフトウェア代金 WorkingPaper　100CAL
　 　 （無形固定資産）　　　　
　 1231 投資有価証券 子会社の株式等、長期所有する有価証券 DigitalOffice 1000,000　15株
1232 出資金 有限会社などへの出資金 城東信用金庫 出資金
1233 敷金 建物を賃借するための預託金 茨城工場　田中／コーポ水戸203
1234 保証金 継続した取引を担保するための預託金 セコム 保証金
1235 長期貸付金 貸付金のうち回収が長期になるもの 博多商事 5,000,000 @100,000
1236 長期前払費用 前払費用のうち、1年分を超えて支払われた額 保証協会 保証料 28/60
　 　 （投資その他の資産）　　　　
　 　 【固定資産】　　　　
　 1301 開業費 企業会計基準上の開業費 　
1302 開発費 企業会計基準上の開発費 　
1303 試験研究費 企業会計基準上の試験研究費 　
　 　 【繰延資産】　　　　
　　【資産の部合計】　　　　　
　 　 2101 支払手形 営業上の手形債務 新橋商店　05.09.30
2103 買掛金 営業上の買掛債務 新橋商店　7月分
2111 短期借入金 借入金のうち短期的に返済されるもの (登録例）三井住友／10M
2121 未払金 工事代金など、買掛金以外の未払金 日産高井戸店　マーチ購入未払金
2124 未払消費税等 消費税の未払額 消費税　確定納付額
2125 未払法人税等 法人税・住民税・事業税の未払額 法人税 確定納付額
2126 未払費用 利息等の役務提供に係る未払額 1月分 セコム
2127 預り金 源泉税、住民税、社会保険料等の給与控除額 5月分 源泉所得税
2128 仮受金 金額および内容が未定の収入額 築地商店　過入金分
2129 前受金 売上代金等の前受額 築地商店　特注分
2140 割引手形 受取手形の割引額（未決済のもの） 築地商店　05.09.30
2141 裏書手形 受取手形の裏書額（未決済のもの） 築地商店　05.09.30
　 　 【流動負債】　　　　
　 2201 長期借入金 借入金のうち返済が長期になるもの (登録例）三井住友／50M
　 　 【固定負債】　　　　
　 　 【負債の部合計】　
　 　 3101 資本金 会社法上の資本金額 　
　 3201 資本準備金 会社法上の資本準備金 　
　 3301 利益準備金 会社法上の利益準備金 　
　 　 繰越利益剰余金 A+B 　
　 6401 (内)前期繰越利益 　A　前期の繰越利益剰余金 　
　 　 (内)当期純利益 　B　損益計算書の当期純利益 　
　 3601 自己株式 会社が所有する自社の株式 　
　 　　 【株主資本】　　
　 3701 その他有価証券評価差額 その他有価証券の減損処理等による増減 　
　 3711 繰延ヘッジ損益 ヘッジ対象を時価評価した損益 　
　 3721 土地再評価差額金 事業用不動産の減損処理による増減 　
　 　　 【評価・換算差額等】　　
　 3731 新株予約権 自社の株式を購入する権利 　
　 　　 【新株予約権】　　
　 【純資産の部合計】　　
　　　　【負債及び純資産合計】　　

損益計算書

    Code 正式名称 科目の説明 摘要の例示
　   4101 売上高 営業上の収益額 「大吟醸 武蔵 500ml」　320ｃｓ
　 【売上高】　　
  4203 仕入高 営業上の収益に対応する仕入額等 「大吟醸 弁慶 500ml」　250ｃｓ
　 【売上原価】　　
  　 〔売上総利益〕　　
　 4401 役員報酬 役員の定期的な給与 2名 8月分
4402 給料手当 従業員の定期的な給与 7名 8月分
4403 賞与 夏冬の賞与、決算賞与等の臨時の支給 6名 夏季賞与
4404 退職金 退職者に支払われる一時金 亀井しずか
4405 雑給 アルバイト等に支払われる給与 竹中平蔵 8月分
4406 法定福利費 社会保険料の会社負担額 健康保険料 8月分
4407 厚生費 社員の福利厚生のための支出 社内旅行 草津旅館
4422 荷造発送費 倉庫料、荷役料、運賃等 佐川急便　9月分
4423 広告宣伝費 雑誌掲載料、パンフレット制作費等 新製品パンフレット
4424 交際費 取引先などに対する接待、贈答等の費用 銀座バサラ 食事代
4425 会議費 会議・打ち合わせのための費用 さがみや　 お茶代
4426 旅費交通費 通勤・移動に要した費用 通勤定期代　8名 8月分
4427 通信費 郵便・電話・インターネット関連の費用 電話料金 3293-3700 12月分
4431 消耗品費 日用雑貨、小額の備品等 玄関キー交換
4432 事務用品費 文房具、用紙、伝票等 トナーカートリッジ 石丸電気
4433 支払手数料 振込手数料・EB手数料など費用 EB手数料
4434 水道光熱費 電気代、ガス代、水道代等 電気料金 6月分
4435 新聞図書費 新聞・雑誌・書籍などの費用 日経新聞　6月分
4436 支払報酬 弁護士の顧問料、司法書士の登記手数料等 中村会計　6月分
4437 賃借料 リース料、レンタル料等 コピーリース料　6月分
4438 地代家賃 土地の地代、貸室の家賃等 世田谷家賃 7月分
4439 修繕費 建物の修理費用、車検費用、機器の保守料等 防水工事
4442 諸会費 町内会、同業者団体、青色申告会などの会費 東京商工会議所　H17年会費
4443 租税公課 消費税・固定資産税・自動車税などの税金 中央区 固定資産税　第1期
4444 支払保険料 生命保険料・損害保険料等 三井住友海上 本社 火災保険料
4445 寄付金 お祭りの寄付、学校に対すする寄付等 日本ユニセフ寄付
4458 貸倒損失 売掛金・貸付金等で回収不能になった損失額  
　 【販売費・一般管理費】　　
  　 〔営業利益〕　　
　 5101 受取利息 預金利息、公社債利息、貸付金利息等 UFJ銀座 普通預金利息
5102 受取配当金 株式の配当金、収益分配金等 トヨタ自動車 1,000株　60円
  　 【営業外収益】　　
　 5201 支払利息 借入金に対する利息 東京三菱　20M
5202 割引料 手形の割引料  
　 【営業外費用】　　
  　 〔経常利益〕　　
  　 【特別利益】　　
  　 【特別損失】　　
  　 〔税引前当期利益〕　　
  6301 法人税等及び事業税 法人税・住民税・事業税 法人事業税　確定納付額
  　 〔当期純利益〕